به روز ترین مرجع فایل های فروشگاهی

امروز سه شنبه 01 مهر 1399
1 نفر آنلاين
تبلیغات
    Rozblog.com رز بلاگ - متفاوت ترين سرويس سایت ساز
جستجو
موضوعات
    علوم انسانی
    فنی و مهندسی
    نمونه سوالات
    پزشکی
    کسب و کار
    فیزیک
    سرگرمی
    آشپزی
    غیره
    تاریخ و باستان شناسی
عضویت / ورود

    عضو شويد

    نام کاربری :
    رمز عبور :

    فراموشی رمز عبور؟

    عضویت سریع

    نام کاربری :
    رمز عبور :
    تکرار رمز :
    ایمیل :
    نام اصلی :
    کد امنیتی : * کد امنیتیبارگزاری مجدد
آرشیو
آمار و اطلاعات
    بازديد امروز : 38
    ورودي امروز گوگل : 1
    افراد آنلاین : 1
    تعداد اعضا : 2
    اي پي : 23.21.4.239
    مرورگر :
    سيستم عامل :
    امروز : سه شنبه 01 مهر 1399
کدهای اختصاصی

تبلیغات

نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشوییword

نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشوییword
نقش رازداری بانکی در تحقق بزه  پولشوییword

نقش رازداری بانکی در تحقق بزه پولشوییword

 مقدمه1

1- بیان مسئله2

2- هدفهاي تحقیق :2

3 - اهمیت موضوع تحقیق و انگيزه انتخاب آن :2

4 - سوالات و فرضيه هاي تحقيق:3

5 - متغيرها و واژه هاي كليدي4

6 - روش تحقيق4

7 - محدوديتها و مشكلات تحقيق4

8 - ساختار تحقيق :5

بخش اول :كليات و مفاهيم6

فصل اول : مفاهيم كلي رازداري7

مبحث اول : مفهوم و تعريف رازداري7

گفتار اول: مفهوم راز در لغت و اصطلاح9

گفتار دوم : تعريف سرّ حرفه اي10

گفتار سوم : مشاغل ملزم به حفظ اسرار حرفه ای11

الف:پزشكان11

ب:وكلاء13

ج: سردفتران14

د: بانكها و موسسات مالي16

ه: اسناد طبقه بندي شده و محرمانه17

مبحث دوم: تعريف رازداري بانكي18

گفتار اول : مختصات رازداري بانكي19

گفتار دوم : مباني رازداري بانكي20

فصل دوم : مفاهيم كلي جرم پولشويي21

مبحث اول : پولشويي در ادبيات حقوقي22

گفتار اول : تعريف پولشويي22

گفتار دوم : تاريخچه پولشويي24

گفتار سوم : اهداف پولشويي25

گفتار چهارم : ویژگیهای پولشویی26

الف: مسبوق به جرم مبنا یا مقدم26

ب: سازمان یافتگی27

ج: فراملی بودن29

د: مجرمین یقه سفید30

ه: فقدان بزه ديده مستقيم براي جرم پولشويي32

مبحث دوم : مراحل پولشويي33

گفتار اول : مرحله اول استقرار يا جايگذاری33

گفتار دوم : مرحله دوم يا مرحله استتار35

گفتار سوم : مرحله سوم يا مرحله بازگرداني37

مبحث سوم : اركان جرم پولشويي39

گفتار اول : ركن قانوني جرم40

گفتار دوم : ركن مادي جرم40

الف: رفتار فيزيكي41

ب: نتيجه مجرمانه42

ج: موضوع جرم45

گفتار سوم : ركن معنوي جرم46

الف: پولشويي عمدي47

ب: پولشویی غیر عمدی48

بخش دوم: الزاماتحقوقیدرجرمپولشوييواصلرازداريبانكي50

فصل اول : شيوه هاي قانونگذاري و منابع حقوقي رازداري بانكي51

مبحث اول : رازداري بانكي يك الزام حقوقي55

گفتار اول: تعهد بانك55

الف: طرح موضوع56

ب: منبع و نيروي الزام آور تعهد56

بند اول: قانون56

بند دوم : قرارداد57

بند سوم : عرف و رويه بين المللي57

گفتاردوم : ماهيت و قلمرو تعهد حفظ اسرار بانكي58

الف: ماهيت حقوقي تعهد58

ب: قلمرو تعهد61

گفتارسوم : محتوا و گستره وظيفه رازداري بانكي66

مبحث دوم : استثنائات قاعده رازداري بانكي68

گفتاراول : افشاي اطلاعات بانكي با رضايت مشتري70

گفتاردوم: افشاي اطلاعات بانكي براي مبارزه با جرائم71

گفتار سوم: ارائه اطلاعات در پرونده هاي حقوقي72

گفتار چهارم : اعلام عملیاتی که متضمن پولشویی است73

گفتار پنجم : ارائه اطلاعات به مقامات نظارتي دولتي و شركتي74

فصل دوم : جرم پولشويي در اسناد بين المللي و داخلي76

مبحث اول : پولشويي در اسناد بين المللي76

گفتار اول: پولشويي در كنوانسيون سازمان ملل متحد برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهای روانگردان سال 1988-(کنوانسیون وین)77

گفتار دوم : اعلامیه بال78

گفتار سوم : پولشويي دركنوانسيون سازمان ملل متحد برای مبارزه با جرایم سازمان یافته فراملی سال 2000 (پالرمو)79

گفتارچهارم:کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با فساد سال2003(کنوانسیون مریدا)81

گفتار پنجم : توصيه هاي چهل گانه «گروه عمليات مالي شستشوي پول»FATF))199083

گفتار ششم: قانون ضد تروريسم ايالات متحده آمريكا و پولشويي85

مبحث دوم : پولشویی در حقوق موضوعه ایران86

گفتار اول : اقتصاد ایران و پولشویی89

گفتاردوم : قوانین و مقرات ايران در مبارزه با پولشويي91

الف : اصل 49 قانون اساسي94

ب : قانون نحوه اجراي اصل 49 قانون اساسي94

ج: قانون مجازات اسلامي96

د: قانون مبارزه با پولشويي97

گفتارسوم : اقدامات دبیرخانه شورای عالی مبارزه با پولشویی(مرکزاطلاعات مالی)98

الف: سامانهجامعمدیریتپروژه98

ب: گردهماییهاوهمایشهاوهمکاریهایبینالمللیباسازمانهایجهانیمبارزهباپولشویی99

گفتار چهارم : کاستی ها و مشکلات موجود در زمینه مبارزه با پولشویی در ایران100

الف: مراجع مبارزه با پولشویی و اختیارات آنها در قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی100

ب : تعداد و تنوع اشخاص مشمول در قانون مبارزه با پولشویی101

ج : ضمانت اجرایی در قانون مبارزه با پولشویی101

د : استفاده از سیستمهای الکترونیکی در مبارزه با پولشویی102

ه : مشکلات اجرایی قانون و آیین نامه مبارزه با پولشویی102

بخش سوم :نقشنظامماليوبانكيدرروندجرمپولشويي105

فصل اول: روشهای پولشویی106

مبحث اول : روشهاي پولشويي مرتبط با بانكها و موسسات مالي106

گفتار اول: بانكداري نوين112

گفتار دوم: بانكداري اختصاصي113

گفتارسوم: بانكداري كارگزاري (مكاتبه اي) 114

مبحث دوم : روشهاي غير مرتبط با بانك ها و موسسات مالي115

گفتاراول : تراست ها و ديگر واسطه هاي غير نهادي115

گفتار دوم : سيستم هاي ارسال وجه115

گفتارسوم: سيستمهاي ديگر117

مبحث سوم : مشاغل در معرض پولشويي118

گفتار اول: خدمات بيمه اي118

گفتار دوم: صرافي ها119

گفتارسوم: بازار اوراق بهادار119

گفتار چهارم: خدمات مالي اينترنتي120

گفتارپنجم: عرضه كنندگان كالاهاي گران قيمت120

گفتار ششم: تجارت بين المللي121

گفتار هفتم : شركتهاي پوششي (پوسته ای)121

فصل دوم : سيستم بانكي ابزاري متداول براي ارتكاب پولشويي122

مبحث اول: گونه شناسی جرم پولشویی123

گفتار اول: اسمورفینگ (تکثر سپرده ای)123

گفتار دوم: حساب های مورد استفاده پولشویان124

الف: حساب های وابستگان124

ب: حساب های دسته جمعی125

ج: حساب های انتقالی واسط125

د: حساب های غیر فعال 126

گفتار سوم: حواله های بانکی و غیره126

گفتار چهارم: ترتیبات وثیقه وام127

مبحث دوم: استفاده از ابزارهاي بانكي در جرم پولشويي127

گفتاراول: گشايش اعتبارات اسنادي127

گفتاردوم: ضمانت نامه هاي بانكي128

گفتارسوم: ضمانت نامه پيش پرداخت129

گفتار چهارم : ساير موارد129

فصل سوم : رازداري بانكي يا نهانكاري بانكي129

مبحث اول : نهانكاري مالي و بانكي130

گفتاراول : شفافيت اقتصادي131

گفتاردوم : شاخص نهانكاري مالي135

گفتار سوم : مرز رازداري بانكي 143

گفتار چهارم: وضع قواعد ونظارت بر اجرای قاعده رازداری بانکی145

مبحث دوم : رازداري بانكي در بهشتهاي پولشويي146

گفتار اول: مشخصه هاي بهشت مالياتي148

گفتار دوم : نقش بهشتهای مالیاتی در اقتصاد جهانی149

گفتار سوم : طبقه بندي كشورها از حيث رعايت مقررات رازداري بانكي151

فصل چهارم : شيوه هاي پيشگيري از جرم پولشويي152

مبحث اول : پیشگیری153

گفتار اول: مفهوم پیشگیری از جرم153

گفتار دوم : شناسایی و کشف جنایت154

مبحث دوم : تدابیر پیشگیرانه اختصاصی155

گفتار اول : تعديل قاعده رازداري بانكي156

گفتار دوم : مصونیت مکلفین از تعقیب ناشی از افشاء سر157

گفتار سوم : گزارش معاملات مشكوك157

گفتار چهارم : جلوگيري از وقوع جرايم منشاء و مقدم158

گفتارپنجم :اصلاح مقررات بانكي و نظارت بانك مركزي بر موسسات مالي159

نتيجه گيري و پيشنهادها161

نتيجه گيري161

پیشنهادها167

منابع و مآخذ171

چکیده

در این پایان نامه پس از بررسی مفهوم رازداری بانکی و پولشویی، به بررسی قوانین و مقررات وضع شده در خصوص این دو مقوله پرداخته شده است و تاثیر اصل رازداری بانکی در تحقق این بزه مورد ارزیابی قرار می گیرد. سپس ضمن مقایسه الزامات قانونی مربوط به رازداری بانکی و از طرف دیگر پولشویی، به ریشه یابی مشکلات موجود در خصوص این امر پرداخته شده است. حال که چگونه می توان بر اساس اصل رازداری بانکی هم حریم خصوصی افراد را حفظ نمود و هم به نحو شایسته به اجرایی شدن قوانین پولشویی در بانک ها و موسسات مالی و اعتباری دست یافت سوال مهم و قابل تاملی است. چرا که بانک ها به دلیل حرفه خود به اسرار زیادی از مشتریان آگاهی می یابند واز دیر باز اسرار بانکی به عنوان اسرار حرفه ای محسوب شده، و نیز آنان متعهد به حفظ اطلاعات مشتریان خود می باشند. لیکن با شرایط کنونی و گسترش جرائم سازمان یافته این ویژگی خاص بانک ها با چالشی مهم روبرو می باشد. در کشورهای دارای نظام حقوقی نوشته، مانند ایران منبع و نیروی الزام آور این تعهد عمدتاً ناشی از قانون است. البته وظیفه محرمانه نگهداشتن اطلاعات مشتریان مطلق نیست و استثنائاتی بر آن وارد می شود. از اینرو به استناد قانون، دستورمراجع قضایی، دعوای بین بانک و مشتری، اقدامات مربوط به مبارزه با پولشویی، تبادل اطلاعات بین بانک ها، و مانندآن، به منظور هرچه بهتر اجرا شدن موارد فوق، این تعهد از بانک برداشته می شود. ولیکن نتایج حاکی از آن است که این قوانین و دستورات به دلیل وجود خط قرمزهای افشاء اسرار بانکی توسط بانک ها و نبود سیستم های الکترونیکی جامع فعال، مرتبط بین بانک ها با سازمانهای نظارتی در مبارزه با پولشویی است. عدم پیش بینی مواردی نظیر ضمانت اجرای قوانین وضع شده در صورت تخلف بانک ها و موسسات مالی و یا در صورت عدم گزارش دهی معاملات مشکوک به مراجع ذیربط از دیگر علل تشویق بانک ها به حفظ اسرار مشتریان خود در مقابل مراجع نظارتی است. همچنین رابطه مستقیم بین افشاء اسرار، حسابهای مشتریان بانک با کاهش سودهای مبنی بر عدم سپرده گذاری مشتریان آنها به علل عدم اعتماد و ترس از افشاء حسابهای خود در بانک ها، موجبات هرچه بیشتر عدم همکاری بانک با مراجع نظارتی و افزایش ریسک پولشویی را فراهم می نماید. در آخر وجود موسسات مالی که بدون مجوز و نظارت بانک مرکزی که از درجه بالای رازداری نیز برخوردار می باشند، شرایط سهلی را برای پولشویی فراهم می آورند که باعث می شود اجرای اصل رازداری بانکی وسیله ای تاثیر گذار در تحقق بزه پولشویی برای پولشویان باشد.

 واژگان کلیدی : رازداری بانکی- پولشویی- نهانکاری بانکی و مالی- بهشت مالیاتی.

مقدمه

يكيازمفاهيميكهطيدهههاياخيربهادبياتماليجهان راهيافتهاست،مقوله مبارزهباپولشويياست.تاثيروتبعاتمنفياينموضوعبر اقتصادكشورهاونيزبراقتصادبينالملليوامنيتجهانيبهحديگستردهواثرگذاراستكهنهادهاي بينالملليومراجعتخصصيمتعدديدرسراسرجهان،مبارزهبااينپديدهشومراوجهههمتخود ساختهوباگسترشادبياتنظري،تدويناستانداردها،پيشنهادرويههاينظارتي،انتشارتجربياتعمليو تقويتهمكاريهايبينالمللي،تلاشوافريراصرف نموده اندتااحتمالسوءاستفادهازنهادهايماليرا بهحداقلممكنكاهشدهند. پولشویی، در مقایسه با سایر جرایم دارای چهار خصیصه برجسته است که عبارتند از سود آور بودن، حرفه ای و پیچیده بودن، سازمان یافتگی و قدرت کتمان یا مشروع سازی رفتارهای غیرقانونی. اينويژگي ها دررويديگرخودوظيفهوالزام سنگينيرامتوجهمراجعحاكميتيونظارتيكشورهادرمقابلهباآنهاميكندوآنهمانا،لزومبهرهگيرياز افرادباهوش،متخصص،تحصيلكردهونيزبهكارگيريروشها،تجهيزات،نرمافزارها،بانكهاياطلاعاتي و ... وهمكاريگستردهمراجعمليوحتيبينالمللياست،لذا با وجود افزایش پیچیدگی ها و دامنه عملکرد این پدیده ورای مرزهای مرسوم بین المللی، اعتقاد صاحبنظران بر این است که کما کان ابعادی از آن قابل کنترل است. موفقیت در این مبارزه بیش از همه به تشخیص صحیح مسئله و شناخت مناسب آن و موانع موجود در این راستا و مرتفع کردن این موانع بستگی دارد که پژوهش حاضر گامی در همین راستا می باشد. حال در این میان نقش بانک های سراسر جهان نیز به منظور مقابله با این جرم می تواند بسیار پر رنگ و تاثیرگذار باشد. اگر بانک ها تدابیر لازم را برای مقابله با این جرم، اجرایی نمایند در پیشگیری از آن بسیار موثر خواهد بود، در غیر اینصورت خود وسیله تسهیل این جرم خواهند بود. لذا در مطالب حاضر بر آنیم که نقش بانک ها در بزه پولشویی با توجه به اصلی که در میان آن بعنوان اصل رازداری بانکی مورد توجه قرار می دهند مورد ارزیابی و بررسی قرار دهیم .

1- بیان مسئله

در جوامع امروز با گسترش جرایم سازمان یافته، مجرمین با پولشویی، سعی در پنهان نمودن عواید حاصل از جرم و منشاء غیرقانونی این درآمدها دارند. حال در این شرایط نقش سیستم بانکی و موسسات مالی بسیار پررنگ و تاثیرگذار خواهد بود و این بر کسی پوشیده نیست لذا این امر از زاویه های مختلفی مورد بحث و بررسی قرار گرفته، لیکن موردی که به نظر می رسد در این شرایط مهجور مانده و به آن به دید یک حمایت



جهت کپی مطلب از ctrl+A استفاده نمایید نماید



بازدید : 99 | تاریخ : یکشنبه 31 ارديبهشت 1396 زمان : 12:20 | موضوع : علوم انسانی , | نظرات شما []

مطالب مرتبط

ارسال نظر برای این مطلب


نام
ایمیل (منتشر نمی‌شود) (لازم)
وبسایت
:) :( ;) :D ;)) :X :? :P :* =(( :O @};- :B /:) :S
نظر خصوصی
مشخصات شما ذخیره شود ؟ [حذف مشخصات] [شکلک ها]
کد امنیتیرفرش کد امنیتی